銀行決算日工作的重點包括

• A、全面處理、核對當日賬務、檢查各項庫存

• B、調整金銀、外幣記賬價格

• C、核實應繳稅款

• D、結轉本年利潤

• E、辦理新舊賬簿結轉

分錄題(根據(jù)以下經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄)

(1)本行同意受理其開戶的乙公司提交的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請。經(jīng)審查該匯票尚有5個月到期，匯票面額為500000元，貼現(xiàn)利率為6.5%。

(2)甲公司向本行提交“銀行匯票申請書”一式三聯(lián)，申辦銀行匯票900000元持往外購貨，經(jīng)審查銀行為其簽發(fā)銀行匯票。

(3)經(jīng)計算確認應對丙公司的擔保貸款計提貸款減值準備4950000元。

(4)收到收報清算行傳來數(shù)據(jù)，打印資金匯劃補充借方憑證一式兩聯(lián)(匯票金額7800000元，實際結算金額7750000元，多余款50000元)，系開戶丁公司中辦的銀行匯票，作出結清匯票處理。

(5)丁公司將“轉賬支票”和三聯(lián)“進賬單”提交本行，提示本行支付在他行開戶的A單位的購貨款，金額為60000元，經(jīng)審查無誤立即辦理轉賬。

(6)甲公司向本行申請短期外匯貸款100000美元，經(jīng)過審查甲公司填制的“短期外匯貸款借款憑證”同意受理。按雙方約定，本行將采用匯款方式支付該筆貸款。

(7)本行購入2年期金融債券，總價為400000元，另付手續(xù)費1200元。該債券年利率3．8％，到期還本付息，本行隨時準備出售。

(8)儲戶王明因急需用款，提前7個月來本行全部提前支取整存整取定額儲蓄存款30000元，原存入時約定存期為一年，利率為3．5％。支取日掛牌公告的活期儲蓄存款的利率為0．5％。

(9)李紅向本行提交銀行“銀行本票申請書”一式三聯(lián)，申辦銀行現(xiàn)金不定額本票20000元，經(jīng)審查銀行同意受理。

(10)經(jīng)計算，本季末本行應交納的營業(yè)稅金為860000元。

銀行計息時若采用“累計日積數(shù)法”，其計息積數(shù)是指

• A、本金×時間

• B、本金×利率

• C、時間×利率

• D、本金×時間×利率